2026년 3월 25일 · Unknown · financial · 출처 Yahoo Finance
지난 10년간 주요 세법 개정과 가족 구조 변화는 사람들이 유산을 상속인에게 전달하는 방식을 바꿔놓았습니다. 오랜 기간 유산 계획을 수정하지 않았다면, 지금이 바로 이러한 변화를 검토하고 전략을 조정할 적기입니다.
1,500만 달러 공제액
2017년 도널드 트럼프 행정부의 '세금 감면 및 고용법(TCJA)'으로 인해 개인별 유산세 공제액이 550만 달러에서 1,180만 달러로 상향되었습니다. 또한 해당 금액을 인플레이션에 연동시켜 매년 공제액이 증가해 2025년에는 1,399만 달러에 도달했습니다.
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이 공제액은 원래 올해 말 만료되어 약 700만 달러 수준으로 돌아갈 예정이었습니다. 그러나 트럼프 행정부의 '위대한 아름다운 법안법(OBBBA)'이 2026년부터 1,500만 달러를 영구 기준 공제액으로 설정했으며, 이 금액 역시 인플레이션을 반영해 매년 조정될 예정입니다. 1,500만 달러를 초과하는 유산에만 계층화된 기본세와 초과분의 18~40%에 해당하는 세금이 부과됩니다.
따라서 상속인에게 전달할 자산이 1,500만 달러 미만이라면, 더 이상 유산세를 피하기 위해 신탁, 증여 등 복잡한 금융 수단을 사용할 필요가 없습니다. 다만, 이 공제액은 '영구적'으로 홍보되고 있지만, 낮은 공제액을 선호하는 민주당이 다시 백악관과 의회를 장악할 경우 번복될 가능성도 있습니다.
젊은 성인을 위한 단계적 상속
과거에는 많은 자녀들이 18~21세가 되면 일시에 상속금을 받았습니다. 그러나 젊은 성인들은 대체로 대액의 자금을 관리하는 방법을 모르며, 미래를 계획하기보다 상속금을 쉽게 탕진할 수 있습니다.
이러한 문제를 해결하기 위해 많은 가정에서는 상속금을 종신 재량 신탁에 넣거나,