洗钱

通过隐瞒犯罪收益的来源而将其伪装为合法资产的行为，以及对此加以应对的国际、国内监管体系

洗钱

概述

洗钱（英语：Money Laundering，资金洗钱）是指隐瞒通过毒品交易、逃税、诈骗、贪污、有组织犯罪等非法行为获取的犯罪收益的来源，将其伪装成仿佛合法取得的资产，从而逃避资金追查的一系列行为。它不仅仅是藏匿现金，还会损害整个金融体系的信誉，为犯罪组织提供再投资的基础，并且与恐怖融资相互关联，因此在大多数国家都被作为重大犯罪加以规制。国际社会以FATF（金融行动特别工作组）为中心，制定反洗钱（AML）与反恐怖融资（CFT）标准，并通过互评估对各国施加履行压力。

主要内容

概念与沿革

“洗钱”一词被广泛引述的说明是：20世纪20年代美国芝加哥的有组织暴力团伙经营自动洗衣店，将非法收入与正当销售额混合，从而模糊资金流向，由此产生了这一说法。制度上的起点是20世纪80年代美国的禁毒战争与1988年《联合国禁止非法贩运麻醉药品和精神药物公约》（维也纳公约）；1989年由七国集团（G7）主导创立FATF，国际标准由此形成。此后，随着2000年《联合国打击跨国有组织犯罪公约》（巴勒莫公约）和2003年《联合国反腐败公约》的缔结，规制范围扩展至有组织犯罪、腐败与恐怖主义。

洗钱的三个阶段

1. 放置（Placement）：将犯罪收益投入金融体系的阶段，采取将现金以小额分散存入多个账户（化整为零）、兑换外币、购买贵金属与房地产、购买赌场筹码等方式。

2. 离析（Layering）：通过反复进行复杂交易切断资金来源与追查线索的阶段，动用境外账户之间的多重转账、空壳公司之间的交易、利用虚假进出口价格的贸易型洗钱（TBML）、转换为虚拟资产等手段。

3. 整合（Integration）：将洗净的资金投资于房地产、企业股权、艺术品、金融产品等，回收并再投资为合法资产的阶段。

主要手法

代表性手法包括：小额分散存入（化整为零）、仅设立纸面公司的空壳公司、传统替代汇款网络（哈瓦拉）、出借名义与借名账户、房地产、美术品、高价手表等高价资产交易、电信诈骗与非法赌博网站使用的“大炮存折”（非法买卖的他人账户）网络，以及虚拟资产混币器、滚筒（tumbler）与甜甜圈（donut）等强化匿名性的技术。近来，利用生成式AI伪造文件以及通过深度伪造进行非面对面开户，正成为新的威胁。

国际监管体系

FATF通过40项建议，将客户尽职调查（CDD）、可疑交易报告（STR）、实际受益人（UBO）识别、虚拟资产服务提供商监管等标准化，并通过成员国互评估与高风险国家名单（黑名单、灰名单）公布来施加履行压力。巴塞尔委员会确立了银行的客户尽职调查原则；欧盟则通过反洗钱指令（AMLD 4、5、6）和2024年通过的AML法规一揽子方案，构建了统一监管体系。联合国公约与各国刑法将隐匿犯罪收益本身作为独立犯罪予以处罚，同时还配套运行没收与追缴制度。

韩国的规制

韩国以《特定金融交易信息的报告及利用等法律》（特金法）为中心，由金融信息分析院（KoFIU）统筹AML体系。金融公司与一定行业须承担客户尽职调查（CDD）、强化客户尽职调查（EDD）、政治公众人物（PEP）识别、可疑交易报告（STR）、高额现金交易报告（CTR）义务。随着2021年特金法修订，虚拟资产服务提供商成为申报义务与旅行规则（提供转账钱包信息）的适用对象。隐匿犯罪收益的行为依据《犯罪收益隐匿的规制及处罚等法律》被处以5年以下有期徒刑或3千万韩元以下罚金，而《毒品类非法交易防止特例法》等个别法律另设加重处罚规定。

AML/KYC实务

金融公司须确认客户身份、交易目的与资金来源，掌握实际受益人，并执行与制裁对象名单比对的筛查。此后通过交易监控系统探测异常迹象并提交可疑交易报告书，所报告的信息与侦查机关共享。在内部控制层面，要求设立反洗钱专职组织、独立审计与员工培训。

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