マネーロンダリング

犯罪収益の出所を隠蔽し、合法的な資産に見せかける行為と、それに対応する国際・国内の規制体系

マネーロンダリング

概要

マネーロンダリング（英語: Money Laundering、資金洗浄）とは、麻薬取引・脱税・詐欺・横領・組織犯罪などの不法行為によって得た犯罪収益の出所を隠蔽し、あたかも合法的に取得した資産であるかのように偽装して資金の追跡を回避する一連の行為を指す。単に現金を隠すことを超えて金融システム全体の信頼を損ない、犯罪組織の再投資基盤を提供し、テロ資金調達とも密接に関わるため、ほとんどの国で重大犯罪として規律している。国際社会はFATF（金融活動作業部会）を中心に資金洗浄防止（AML）・テロ資金調達防止（CFT）基準を整備し、相互評価を通じて履行を圧迫している。

主要内容

概念と沿革

「マネーロンダリング」という用語は、1920年代の米国シカゴで組織暴力団が自動洗濯機を運営しながら違法収入と正当な売上を混ぜて資金の流れを曖昧にしたことに由来するという説明が広く引用されている。制度的な出発点は1980年代の米国の麻薬との戦争と、1988年の国連麻薬及び向精神薬の不正取引防止条約（ウィーン条約）であり、1989年に先進7カ国（G7）主導でFATFが創設されて国際基準が形成された。その後、2000年に国連国際組織犯罪防止条約（パレルモ条約）、2003年に国連腐敗防止条約が締結され、規制の範囲は組織犯罪・腐敗・テロへと拡大した。

資金洗浄の3段階

1. 置入（Placement）: 犯罪収益を金融システムに投入する段階で、現金を複数の口座に少額分散して入金したり（スマーフィング）、両替・貴金属・不動産購入、カジノチップ購入などを利用する。

2. 層化（Layering）: 複雑な取引を繰り返して資金の出所と追跡を断ち切る段階で、海外口座間の多重送金、ペーパーカンパニー間の取引、虚偽の輸出入価格を利用した貿易ベースの資金洗浄（TBML）、仮想資産への転換などが動員される。

3. 統合（Integration）: 洗浄された資金を不動産・企業持分・芸術品・金融商品などに投資して合法的な資産として回収・再投資する段階である。

主な手口

代表的な手口としては、少額分散入金（スマーフィング）、書類上だけの会社を設立しておくペーパーカンパニー、伝統的な代替送金網（ハワラ）、名義貸しと借名口座、不動産・美術品・高級時計など高価な資産の取引、ボイスフィッシング・違法賭博サイトの大砲通帳（売買された銀行口座）ネットワーク、仮想資産ミキサー・タンブラーとダンフ（donut）など匿名性強化技術がある。最近では生成AIを活用した書類偽造とディープフェイクによる非対面口座開設が新たな脅威として浮上した。

国際規制体系

FATFは40の勧告を通じて顧客確認（CDD）、疑わしい取引の届出（STR）、実質的支配者（UBO）の確認、仮想資産事業者規制などを標準化し、加盟国の相互評価と高リスク国リスト（ブラックリスト・グレーリスト）の公表で履行を圧迫する。バーゼル委員会は銀行の顧客確認原則を、EUは資金洗浄防止指令（AMLD 4・5・6）と2024年に採択されたAML規則パッケージを通じて統合監督体系を構築した。国連条約と各国の刑法は犯罪収益の隠匿そのものを独立した犯罪として処罰する一方、没収・追徴制度を併せて運用する。

韓国の規制

韓国は「特定金融取引情報の報告及び利用等に関する法律」（特金法）を中心に金融情報分析院（KoFIU）がAML体系を総括する。金融会社と一定の業種は顧客確認制度（CDD）、強化された顧客確認（EDD）、政治的影響力のある人物（PEP）の確認、疑わしい取引の届出（STR）、高額現金取引報告（CTR）の義務を負う。2021年の特金法改正により仮想資産事業者は届出義務とトラベルルール（移転ウォレット情報の提供）の適用対象となった。犯罪収益の隠匿行為は「犯罪収益の隠匿の規制及び処罰等に関する法律」により5年以下の懲役または3千万ウォン以下の罰金に処され、麻薬類不正取引防止特例法などの個別法律が加重処罰規定を置いている。

AML/KYC実務

金融会社は顧客の身元・取引目的・資金源を確認し、実質的支配者を把握し、制裁対象者リストと照合するスクリーニングを実施する。その後、取引モニタリングシステムで異常兆候を探知して疑わしい取引報告書を提出し、報告された情報は捜査機関と共有される。内部統制の面では資金洗浄防止専担組織、独立監査、役職員教育が求められる。

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